Control de calidad

AUDITORÍA ECONÓMICA EXTERNA:

La Auditoria económica externa se realiza de acuerdo con la Norma Internacional de Servicios Relacionados (“ISRS”) 4400 Engagements to perform Agreed-up Procedures regarding Financial Information promulgada por el International Auditing and Assurance Standards Board (IAASB) de la IFAC.

En cumplimiento del Código de Ética para Contables Profesionales emitido por el Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contables (IESBA) de la IFAC. Aunque la NIIF 4400 establece que la independencia no es un requisito para los encargos de procedimientos acordados, la Agencia exige que el auditor cumpla también los requisitos de independencia del Código de Ética para Contables Profesionales.
Aunque los auditores realizarán el trabajo de auditoría de acuerdo con la ley de auditoría española, otras regulaciones de auditoría y las normas de auditoría; éstas se ajustan a la directiva de la UE de auditoría.

El trabajo de auditoría consistirá en: Informar únicamente de los hechos constatados y no formar una opinión independiente sobre los costes declarados en el Informe Financiero Final.

Experiencia profesional: Veintiún años, experiencia, en auditoría y unos treinta en contabilidad, finanzas y fiscalidad. Por lo demás, el Auditor propuesto, está inscrito en el registro oficial español de auditores de cuentas desde 1997, como auditor en activo. Independencia. El auditor propuesto no deberá tener, ningún hecho o apariencia, como los siguientes:

  • haya participado en la elaboración del Informe Financiero Final;
  • se beneficie directamente en caso de que el Informe de Comprobación de Hechos sea
    se acepte el Informe de Comprobación de Hechos;
  • se tiene una relación estrecha con cualquier persona que represente al beneficiario;
  • es director, fiduciario o socio del beneficiario;
  • se encuentre en cualquier otra situación que comprometa su independencia o capacidad
  • de establecer el Informe de forma imparcial.

Etapas de la auditoría (según el Anexo 2 – GNRF)

El auditor deberá:

  • Comprender los términos y condiciones del Convenio de Subvención.
  • Identificar el estatus legal del beneficiario y de los co-beneficiarios, y así determinar el tratamiento del IVA.
  • Entregar un informe según el Anexo 3 -Modelo GNRF según las notas orientativas- informe de los resultados fácticos del informe financiero.
  • Verificar que los beneficiarios sigan las normas de buena contabilidad y registro.
  • Verificar las pruebas, la revisión analítica, verificar los gastos seleccionados, etc.

CONTROL DE CALIDAD EXTERNO

TOQI, como empresa externa o independiente, dependiente de la Universidad de Oviedo (España) supervisará el desarrollo de la planificación, de acuerdo con los requisitos técnicos del Proyecto CALESA, así como el cumplimiento de la normativa y requisitos legales aplicables.

Sus tareas son las siguientes:

  • Validar el diseño y asegurar la implantación y dinamización del Sistema de Gestión de Calidad del Proyecto CALESA.
  • Realizar un seguimiento cuatrimestral del cumplimiento de los objetivos/indicadores del Proyecto: paquetes de trabajo/actividades, …
  • Realizar una Auditoría Anual del desempeño del Proyecto, siguiendo las directrices de la norma UNE-EN ISO 9001: 2015 que sean de aplicación.

CONTROL DE CALIDAD INTERNO

Además de los anteriores controles externos, CALESA prevé uno interno. Estará dirigido por los responsables de la institución líder (UMA), y en él participan profesores y personal técnico de todas las instituciones participantes. El objetivo principal es construir un Sistema de Gestión de Calidad que permita controlar las actividades diarias desde una perspectiva de calidad, y que asegure que los estándares, procesos y procedimientos están definidos y su ejecución es continuamente monitoreada y mejorada a través de tres áreas estratégicas: El sistema se reflejará en un plan de gestión de la calidad, que incluye, como visión general de la gestión de la calidad, los valores y objetivos de calidad, así como las principales competencias y responsabilidades del equipo de control de calidad.

El plan también contiene una tabla de garantía y control de la calidad que permite identificar los paquetes de trabajo y los procesos que deben realizarse y evaluarse en cada uno de ellos. La tabla también incluirá información relevante sobre los requisitos de calidad, los indicadores, las herramientas o la fecha de evaluación.

En cuanto a los indicadores, hay tres tipos principales de indicadores: los indicadores clave de rendimiento (KPI), los indicadores de resultados/efectos y los indicadores de impacto y se construirán a través de la técnica Smart (SPECIFIC, MEASURED, REALISTIC, RELEVANT and TIME BASED) para garantizar unas buenas premisas de medidas de calidad.

La gestión de la calidad también incluye un informe de calidad cada 4 meses y una auditoría externa a TOQI, la institución de Control de Calidad Externa.

Carmen Rocío Fernández Diaz y Elena Avilés Hernández se encargan del control de calidad; Beatriz García Fueyo del de análisis de riesgos.